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税收监管模式创新，详解煤炭企业税务合规三大要点

近年来，税务机关深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”，一体推进依法治税、以数治税、从严治税。在以数治税方面，多地税务机关利用大数据分析等技术手段，联合多部门实现共享治税，精准发现纳税人涉税风险，打击涉税违法行为。煤炭行业企业在开采、销售、股权转让等环节均存在不同程度的涉税风险，针对煤炭行业的特点，近期部分地方税务机关创新税收监管新模式，督促纳税人补缴税费、提高税务合规程度。本文基于煤炭行业最新的税收监管举措，以涉税风险多发的环节为切入点，为煤炭行业企业税务合规提供参考借鉴。

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2025年9月5日 16:47
《住房租赁条例》施行后，出租人应当如何防范税务风险？

近期，国务院第62次常务会议通过了《住房租赁条例》（以下简称“条例”）。《条例》对住房租赁备案提出了新要求，为住房租赁信息数据共享机制提供了更高位阶的法律依据，为税务部门精准识别纳税人未申报租赁收入提供了有力的抓手。本文拟对《条例》住房租赁备案规定及出租住房应当如何缴纳税款展开分析，以期帮助纳税人准确识别纳税义务，实现税务合规，防范税务风险。

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2025年9月5日 16:43
新规施行！税局监管能力加强，电商企业面临哪些税务影响

近期，国务院颁布实施《互联网平台企业涉税信息报送规定》（以下简称“《规定》”），国家税务总局也出台相应的配套公告。新规要求互联网平台企业要按照规定期限和规定内容向税务机关等报送平台内经营者的涉税信息。新规的实施一方面增强税务机关查处电商企业偷逃税款的能力；另一方面，在“以数治税”成为税收治理核心趋势的背景下，新规的实施也意味着电商企业面临新的税务合规挑战。基于此，本文将结合《互联网平台企业涉税信息报送规定》及其配套公告内容，论述新规对税务机关和电商企业的影响。

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2025年8月29日 15:16
案例解析：土地增值税清算是否受税款追征期的约束？

土地增值税作为房地产税收体系的重要组成部分，其清算与追征环节常因规则适用引发税企争议。本文以一起天津高院（2024）津行终32号终审的房地产开发企业土地增值税清算纠纷案为切入点，聚焦清算资料提交认定、税款性质的界定及追征期起算时点三大核心争议点，结合地方征管细则与税法基础原理展开剖析，为厘清类似案件的裁判逻辑提供参考。

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2025年8月25日 15:31
最新实践：回收企业自制凭证入账三类风险需重视

编者按：“反向开票”政策实施已一年有余，国家税务总局最新统计数据显示，截至今年6月底，全国有1.33万户资源回收企业向167万名自然人“反向开票”，开票金额5152亿元，开票份数511万份。“反向开票”政策给再生资源行业第一张发票缺失的问题提供了解决路径，而在“反向开票”出台之前，大多资源回收企业以自制凭证入账解决所得税税前扣除的问题。近期，部分地方税务机关要求企业就过往自制凭证业务调整补税，或要求企业全额调整补缴所得税，或以应税所得率进行核定，甚至因企业未就自制凭证事项补缴所得税而将其开具的发票定性为异常凭证，对下游各个环节的进项抵扣产生影响。本文基于税法规定及行业实际情况，就“反向开票”施行前的资源回收企业自制凭证问题进行探讨，供读者参考。

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2025年8月15日 17:30
税务律师解读《增值税法实施条例（征求意见稿）》的九处重要变化

编者按：近日，财政部、国家税务总局公布了《增值税法实施条例（征求意见稿）》并向社会公开征求意见。增值税法实施条例的制定对即将于2026年1月1日起施行的新《增值税法》具有重要意义，将建构起配套衔接的增值税新制度体系。现予公开的实施条例征求意见稿总体上沿用了现行的增值税具体规则，但仍然存在许多重要的变化。本文将聚焦征求意见稿中的九处重要变化展开解析，以期帮助纳税人了解这些政策调整的情况和影响，重视增值税的合规。

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2025年8月13日 17:36
成品油新规发布！成品油行业税务监管再升级

编者按：近期，成品油行业迎来新规《成品油流通管理办法》。新规的发布也意味着成品油行业税务合规迎来新的挑战。新规中对成品油行业经营者的准入与退出、行业大数据体系建设、台账制度等提出明确要求。基于此，本文将结合成品油行业税务案例，并结合成品油行业有关政策文件，分析新规对成品油行业带来的税务影响。

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2025年8月12日 16:46
财政奖补叫停，网络货运平台或面临生存危机

编者按：在建设全国统一大市场背景下，财政返还等政策被明令禁止并逐步清退，依赖此类政策红利发展的网络货运行业受到冲击。加之互联网平台信息报送制度出台，平台为适应新政需投入更多合规成本。另外，针对“黑加油点”的专项整治行动，使部分依靠非正规加油票抵扣增值税进项的平台遭受重创。多家网络货运平台面临生存困境，部分平台相继上调费率以应对经营及税务合规成本上升。面对这些变化，网络货运平台需重点关注哪些税务合规要点？本文拟作简要探讨。

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2025年8月8日 17:01